|
|
| (Není zobrazeno 54 mezilehlých verzí od 1 uživatele.) |
| Řádka 1: |
Řádka 1: |
| − | <accesscontrol>lcs,,lcseditor,,partner(ro),,translator(ro),,customer(ro),,anonymous(ro),,</accesscontrol>
| |
| − | <br />
| |
| − | <br />
| |
| − | Od nových verzí programů UCTO se mění postupy při zpracování přijatých / poskytnutých záloh. Pro efektivní využití všech možností programu, tj. jeho automatických nabídek a zakládání dokladů/položek, je nutné provést nejprve příslušná nastavení v konfiguraci modulu a další úpravy v souvisejících číselnících. Zpracování a evidence záloh totiž využívá vestavěného systému druhového členění dokladů, který lze případně vhodně kombinovat i s automatickým číslováním dokladů. Podstatné je i nastavení analytických členění pro daňové a nedaňové složky záloh.<br />
| |
| − | <br />
| |
| | | | |
| − | === Nastavení analytického členění a aktivace inventarizace ===
| |
| − |
| |
| − | 1. Přijaté / poskytnuté zálohy se účtují na účty 324 Přijaté zálohy / 314 Poskytnuté zálohy, které je vhodné '''analyticky rozčlenit pro rozlišení jejich daňových a nedaňových částí,''' např.:<br />
| |
| − | * 324001 / 314001 - nedaňové zálohy
| |
| − | * 324002 / 314002 - daňové vyúčtování
| |
| − | <br />
| |
| − | 2. Pro '''možnost inventarizace''' všech souvisejících účtů je více než vhodné aktivovat u těchto analytik její sledování = parametr "Inventarizovat". Tento doporučujeme nastavit i u všech dalších účtů souvisejících s pohledávkami a závazky (311,601,604.../321,501,504...).
| |
| − |
| |
| − | === Nastavení konfigurace modulu a číselníků ===
| |
| − | 1. '''Aktivovat druhové členění''' FV/FP na kartě "Faktury" v sekcích "Vydané" a "Přijaté"<br />
| |
| − | 2. '''Doplnit číselník kódů druhového členění''' o definice potřebných druhů použitých při zpracování záloh
| |
| − |
| |
| − | Použití druhového členění je obecně výhodné i z hlediska automatických předkontací pro účtování dokladů. Kromě obecného druhu pro základní typ pohledávek/závazků doporučujeme vytvořit minimálně jeden samostatný druh pro zálohové faktury a minimálně jeden pro daňové doklady záloh, včetně jejich položkových ekvivalentů. U jednotlivých druhů budou pak použity příslušné předkontace (zda se jedná o daňovou či nedaňovou část). V případě použití cizí měny nesmíme zapomenout též na druhové členění pro položky kurzových zisků a ztrát při vyúčtování záloh. Pro automatizaci účtování úhrad záloh přes pokladnu a banku je vhodné vytvořit i samostatné druhy pro tyto operace.
| |
| − |
| |
| − | Příklad nastavení číselníku druhového členění
| |
| − | {| class="wikitable" border="1"
| |
| − | |-
| |
| − | ! Typ
| |
| − | ! Kód
| |
| − | ! Název
| |
| − | ! US
| |
| − | ! UA
| |
| − | ! Úhrada
| |
| − | |-
| |
| − | | 2 Pohledávky
| |
| − | | FV
| |
| − | | Vydaná faktura
| |
| − | | 311
| |
| − | |
| |
| − | | FV
| |
| − | |-
| |
| − | | 8 Pohledávky (položky)
| |
| − | | FV
| |
| − | | Položka vydané faktury FV
| |
| − | | 604
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | | 6 Banka příjem
| |
| − | | FV
| |
| − | | Úhrada vydané faktury
| |
| − | | FV
| |
| − | | 311
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | | 2 Pohledávky
| |
| − | | ZV
| |
| − | | Přijatá záloha
| |
| − | | colspan="2" | neúčtuje se
| |
| − | | ZV
| |
| − | |-
| |
| − | | 8 Pohledávky (položky)
| |
| − | | ZV
| |
| − | | Položka přijaté zálohy
| |
| − | | ZV
| |
| − | | 324
| |
| − | | 001
| |
| − | |-
| |
| − | | 6 Banka příjem
| |
| − | | ZV
| |
| − | | Úhrada přijaté zálohy
| |
| − | | ZV
| |
| − | | 324
| |
| − | | 001
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | | 2 Pohledávky
| |
| − | | DV
| |
| − | | Daňový doklad na přijatou zálohu
| |
| − | | 324
| |
| − | | 001
| |
| − | | vystavuje se jako uhrazený
| |
| − | |-
| |
| − | | 8 Pohledávky (položky)
| |
| − | | DV
| |
| − | | Položka daňového dokladu na zálohu
| |
| − | | DV
| |
| − | | 324
| |
| − | | 002
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | | 8 Pohledávky (položky)
| |
| − | | ZI
| |
| − | | Položka vyúčtování ZV – kurz.zisk
| |
| − | | 663
| |
| − | |
| |
| − | | <i>Pozn.: Pouze pro cizí měnu</i>
| |
| − | |-
| |
| − | | 8 Pohledávky (položky)
| |
| − | | ZT
| |
| − | | Položka vyúčtování ZV – kurz.ztráta
| |
| − | | 563
| |
| − | |
| |
| − | | <i>Pozn.: Pouze pro cizí měnu</i>
| |
| − | |-
| |
| − | ! Typ
| |
| − | ! Kód
| |
| − | ! Název
| |
| − | ! US
| |
| − | ! UA
| |
| − | ! Úhrada
| |
| − | |-
| |
| − | | 3 Závazky
| |
| − | | FP
| |
| − | | Přijatá faktura
| |
| − | | 321
| |
| − | |
| |
| − | | FP
| |
| − | |-
| |
| − | | 9 Závazky (položky)
| |
| − | | FP
| |
| − | | Položka přijaté faktury FP
| |
| − | | 504
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | | 7 Banka výdej
| |
| − | | FP
| |
| − | | Úhrada přijaté faktury FP
| |
| − | | 321
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | | 3 Závazky
| |
| − | | ZP
| |
| − | | Poskytnutá záloha
| |
| − | | colspan="2" | neúčtuje se
| |
| − | | ZP
| |
| − | |-
| |
| − | | 9 Závazky (položky)
| |
| − | | ZP
| |
| − | | Položka poskytnuté zálohy ZP
| |
| − | | 314
| |
| − | | 001
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | | 7 Banka výdej
| |
| − | | ZP
| |
| − | | Úhrada poskytnuté zálohy ZP
| |
| − | | 314
| |
| − | | 001
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | | 3 Závazky
| |
| − | | DP
| |
| − | | Daňový doklad na poskytnutou zálohu
| |
| − | | 314
| |
| − | | 001
| |
| − | | vystavuje se jako uhrazený
| |
| − | |-
| |
| − | | 9 Závazky (položky)
| |
| − | | DP
| |
| − | | Položka daňového dokladu na zálohu DP
| |
| − | | 314
| |
| − | | 002
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | | 9 Závazky (položky)
| |
| − | | ZI
| |
| − | | Položka vyúčtování ZP – kurz.zisk
| |
| − | | 663
| |
| − | |
| |
| − | | <i>Pozn.: Pouze pro cizí měnu</i>
| |
| − | |-
| |
| − | | 9 Závazky (položky)
| |
| − | | ZT
| |
| − | | Položka vyúčtování ZP – kurz.ztráta
| |
| − | | 563
| |
| − | |
| |
| − | | <i>Pozn.: Pouze pro cizí měnu</i>
| |
| − | |}
| |
| − |
| |
| − | ::[[Image:poradna_ucto_zalohy_01.png|none|Číselník Druhové členění]]
| |
| − |
| |
| − | '''UPOZORNĚNÍ''' - u druhů určených pro zálohové faktury je nutné správně aktivovat parametr "Zálohová faktura" a u druhů určených pro daňové doklady záloh aktivovat parametr "Daňový doklad zálohy".
| |
| − |
| |
| − | ::[[Image:poradna_ucto_zalohy_02.png|none|Číselník Druhové členění]]
| |
| − | ::[[Image:poradna_ucto_zalohy_03.png|none|Číselník Druhové členění]]
| |
| − |
| |
| − |
| |
| − |
| |
| − | 3. '''Doplnit v konfiguraci modulu jednotlivé přednastavené druhy''' na kartě "Faktury" v sekcích "Vydané" a "Přijaté" ("Zpracování přijatých/poskytnutých záloh"), případně i přednastavené číselné řady.
| |
| − |
| |
| − | ::[[Image:poradna_ucto_zalohy_04.png|none|Konfigurace]]
| |
| − |
| |
| − |
| |
| − | === Postup zpracování záloh ===
| |
| − | Obecně můžeme použít dva postupy zpracování. Nejprve zálohu vždy zaevidujeme a pak ji buď rovnou uplatníme na konečné faktuře (přímý odečet) nebo jako mezikrok vystavujeme ještě daňový doklad na zálohu a teprve ten pak uplatníme na konečné faktuře (daňový doklad zálohy). První způsob však neumožňuje účetně zachytit průběh daňových složek.
| |
| − |
| |
| − |
| |
| − | '''1. Vystavení / Zaevidování zálohové faktury'''
| |
| − | (v našem příkladu se jedná o zálohu 10000,- Kč, resp. 500,- EUR při fiktivním kurzu 20 Kč/EUR)<br />
| |
| − | Vystavíme/přijmeme zálohovou fakturu jako jiný běžný doklad do knihy pohledávek/závazků:<br />
| |
| − | * přidělíme mu variabilní symbol/interní číslo VS1, nastavíme příslušný druh ZV/ZP do hlavičky
| |
| − | * položka dokladu na celkovou částku není předmětem DPH, druh položky nastavíme ZV/ZP
| |
| − | * o tomto dokladu SE NEÚČTUJE (na základě příznaku „Zálohová faktura“ u druhu se ani k zaúčtování nenabízí)
| |
| − | <br />
| |
| − | ::[[Image:poradna_ucto_zalohy_05.png|none|Zálohová faktura]]
| |
| − |
| |
| − |
| |
| − | <br />
| |
| − | '''2. Platba zálohy'''
| |
| − | Příchozí/odchozí platba 11000,- Kč (500,- EUR, 22 Kč/EUR) je běžným způsobem spárována (přes VS1) se zálohovou fakturou. Pokud máme přednastavený i druh úhrady, jsou automaticky doplněny všechny předkontace.
| |
| − |
| |
| − | ''Příklad zaúčtování platby''
| |
| − |
| |
| − | {| class="wikitable" border="1"
| |
| − | ! colspan="5" | Příjem
| |
| − | |-
| |
| − | ! MD
| |
| − | ! DAL
| |
| − | ! Částka Kč
| |
| − | ! EUR
| |
| − | ! Pár. znak
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 324001
| |
| − | | align="right" | 11000,00
| |
| − | | align="right" | 500,00
| |
| − | | VS1
| |
| − | |-
| |
| − | | 221
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | 11000,00
| |
| − | | align="right" | 500,00
| |
| − | |
| |
| − | |}
| |
| − | {| class="wikitable" border="1"
| |
| − | ! colspan="5" | Výdej
| |
| − | |-
| |
| − | ! MD
| |
| − | ! DAL
| |
| − | ! Částka Kč
| |
| − | ! EUR
| |
| − | ! Pár. znak
| |
| − | |-
| |
| − | | 314001
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | 11000,00
| |
| − | | align="right" | 500,00
| |
| − | | VS1
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 221
| |
| − | | align="right" | 11000,00
| |
| − | | align="right" | 500,00
| |
| − | |
| |
| − | |}
| |
| − |
| |
| − | '''Protože se o zálohové faktuře neúčtuje, nevzniká v případě odlišnosti kurzů měny kurzový rozdíl!'''<br />
| |
| − | '''Při úhradě jinou částkou je vždy provedena úprava hodnot původní zálohové faktury v cizí měně podle uskutečněné platby (změna kurzu a částky Kč vzhledem k neměnné hodnotě částky cizí měny)!'''
| |
| − | <br />
| |
| − | ::[[Image:poradna_ucto_zalohy_06.png|none|Číselník Druhové členění]]
| |
| − | <br />
| |
| − |
| |
| − |
| |
| − | '''3. Daňový doklad na zálohu<br />'''
| |
| − | Na příchozí/odchozí platbu můžeme vystavit v knize pohledávek/závazků doklad pomocí funkce '''CTRL+F5''', která nám nabídne výběr ze seznamu zaevidovaných dokladů záloh, které ještě nemají k sobě vystavený daňový doklad nebo dosud nebyly použity v přímém vyúčtování. Potvrdíme ENTER a je vygenerován daňový doklad na vybranou zálohu:<br />
| |
| − | * přidělíme mu variabilní symbol/interní číslo VS2 (z automatického číslování nebo ručně)
| |
| − | * nastavíme příslušný druh DV/DP do hlavičky (přednastavení v konfiguraci nebo ručně)
| |
| − | * položka dokladu na celkovou částku je vygenerována automaticky s přednastaveným nejčastějším typem DPH z konfigurace, je možné samozřejmě ručně změnit
| |
| − | * druh položky nastavíme na DV/DP (přednastavení v konfiguraci nebo ručně)
| |
| − | * doklad je pak účtován podle předkontací použitého druhového členění
| |
| − | <br />
| |
| − | ::[[Image:Poradna ucto zalohy 07.png|none|Daňový doklad zálohy]]
| |
| − |
| |
| − |
| |
| − | <br />
| |
| − | ''Příklad zaúčtování daňového dokladu na zálohu''
| |
| − | {| class="wikitable" border="1"
| |
| − | ! colspan="5" | Přijatá záloha
| |
| − | |-
| |
| − | ! MD
| |
| − | ! DAL
| |
| − | ! Částka Kč
| |
| − | ! EUR
| |
| − | ! Pár. znak
| |
| − | |-
| |
| − | | 324001
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | 11000,00
| |
| − | | align="right" | 500,00
| |
| − | | VS1
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 324002
| |
| − | | align="right" | 9090,91
| |
| − | | align="right" | 413,22
| |
| − | | VS2
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 343
| |
| − | | align="right" | 1909,09
| |
| − | | align="right" | 86,78
| |
| − | | VS2
| |
| − | |}
| |
| − | {| class="wikitable" border="1"
| |
| − | ! colspan="5" | Poskytnutá záloha
| |
| − | |-
| |
| − | ! MD
| |
| − | ! DAL
| |
| − | ! Částka Kč
| |
| − | ! EUR
| |
| − | ! Pár. znak
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 314001
| |
| − | | align="right" | 11000,00
| |
| − | | align="right" | 500,00
| |
| − | | VS1
| |
| − | |-
| |
| − | | 314002
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | 9090,91
| |
| − | | align="right" | 413,22
| |
| − | | VS2
| |
| − | |-
| |
| − | | 343
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | 1909,09
| |
| − | | align="right" | 86,78
| |
| − | | VS2
| |
| − | |}
| |
| − |
| |
| − |
| |
| − | '''4. Konečné vyúčtování'''<br />
| |
| − | Vystavíme běžným způsobem konečnou fakturu na zboží/služby, tzn. doklad s DPH položkami, přidělíme VS3 a některý z druhů pro faktury (FV/FP). Na dokladu uplatníme dříve uhrazenou zálohu jako samostatnou položku zadanou s minusovou částkou. Tuto položku můžeme vytvořit pomocí funkce CTRL+F5 v položkách dokladu, kdy se nám nabídnou všechny dosud neuplatněné daňové doklady nebo neuplatněné zálohové faktury pro partnera, na kterého je doklad evidován. U dokladů v cizí měně je při rozdílnosti kurzů daňového dokladu zálohy a dokladu vyúčtování doplněna automaticky ještě položka kurzového rozdílu. Doklad je pak účtován podle předkontací použitého druhového členění v hlavičce a jednotlivých položkách.<br />
| |
| − | <br />
| |
| − | a) jestliže nebyl '''dosud vystaven daňový doklad na zálohu''' a vybereme doklad zálohy '''(přímý odečet)'''
| |
| − | * od celkové částky je odečtena původní záloha ZV/ZP jako položka, která nemá DPH
| |
| − | * v případě odlišnosti kurzů je ještě odečtena/přičtena položka kurzového rozdílu jako položka která nemá DPH
| |
| − | <br />
| |
| − | ''Vyúčtování na celkem 17850,- Kč (714 EUR, 25 Kč/EUR) s přímým odečtem uplatněné zálohy 11000,- Kč (500 EUR, 22 Kč/EUR), zbývá tedy doplatit 5350,- Kč (214 EUR, 25 Kč/EUR):''
| |
| − | <br />
| |
| − | ::[[Image:Poradna ucto zalohy 08.png|none|Konečné vyúčtování]]
| |
| − | Položky dokladu konečného vyúčtování s přímým odečtem zálohy:
| |
| − | <br />
| |
| − | ::[[Image:Poradna ucto zalohy 09.png|none|Položky konečného vyúčtování]]
| |
| − |
| |
| − | <br />
| |
| − | Příklad zaúčtování s přímým odečtem zálohy
| |
| − | <br />
| |
| − |
| |
| − | {| class="wikitable" border="1"
| |
| − | ! colspan="5" | Vydaná faktura
| |
| − | |-
| |
| − | ! MD
| |
| − | ! DAL
| |
| − | ! Částka Kč
| |
| − | ! EUR
| |
| − | ! Pár. znak
| |
| − | |-
| |
| − | | 311
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | 5350,00
| |
| − | | align="right" | 214,00
| |
| − | | VS3
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 604
| |
| − | | align="right" | 14752,07
| |
| − | | align="right" | 590,08
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 343
| |
| − | | align="right" | 3097,93
| |
| − | | align="right" | 123,92
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 324001
| |
| − | | align="right" | -11000,00
| |
| − | | align="right" | -500,00
| |
| − | | VS1
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 563
| |
| − | | align="right" | -1500,00
| |
| − | | align="right" | ---
| |
| − | |
| |
| − | |}
| |
| − | {| class="wikitable" border="1"
| |
| − | ! colspan="5" | Přijatá faktura
| |
| − | |-
| |
| − | ! MD
| |
| − | ! DAL
| |
| − | ! Částka Kč
| |
| − | ! EUR
| |
| − | ! Pár. znak
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 321
| |
| − | | align="right" | 5350,00
| |
| − | | align="right" | 214,00
| |
| − | | VS3
| |
| − | |-
| |
| − | | 504
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | 14752,07
| |
| − | | align="right" | 590,08
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | | 343
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | 3097,93
| |
| − | | align="right" | 123,92
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | | 314001
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | -11000,00
| |
| − | | align="right" | -500,00
| |
| − | | VS1
| |
| − | |-
| |
| − | | 663
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | -1500,00
| |
| − | | align="right" | ---
| |
| − | |
| |
| − | |}
| |
| − | <br />
| |
| − | ::[[Image:Poradna ucto zalohy 10.png|none|Konečné vyúčtování]]
| |
| − | <br />
| |
| − |
| |
| − | b) jestliže '''byl vystaven daňový doklad na zálohu''' a vybereme tento daňový doklad
| |
| − | * od celkové částky je odečtena původní záloha DV/DP jako položka s DPH
| |
| − | * v případě odlišnosti kurzů je ještě odečtena/přičtena položka kurzového rozdílu jako položka, která nemá DPH
| |
| − |
| |
| − | ''Vyúčtování na celkem 17850,- Kč (714 EUR, 25 kč/EUR) s odečtem daňového dokladu uplatněné zálohy 11000,- Kč (500 EUR, 22 Kč/EUR), zbývá tedy doplatit 5350,- Kč (214 EUR, 25 Kč/EUR):''
| |
| − | <br />
| |
| − | ::[[Image:Poradna ucto zalohy 11.png|none|Konečné vyúčtování]]
| |
| − | <br />
| |
| − | Položky dokladu konečného vyúčtování s odečtem daňového dokladu zálohy:
| |
| − | <br />
| |
| − | ::[[Image:Poradna ucto zalohy 12.png|none|Konečné vyúčtování]]
| |
| − | <br />
| |
| − |
| |
| − | ''Příklad zaúčtování s odečtem daňového dokladu zálohy''
| |
| − | <br />
| |
| − | {| class="wikitable" border="1"
| |
| − | ! colspan="5" | Vydaná faktura
| |
| − | |-
| |
| − | ! MD
| |
| − | ! DAL
| |
| − | ! Částka Kč
| |
| − | ! EUR
| |
| − | ! Pár. znak
| |
| − | |-
| |
| − | | 311
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | 5350,00
| |
| − | | align="right" | 214,00
| |
| − | | VS3
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 604
| |
| − | | align="right" | 14752,07
| |
| − | | align="right" | 590,08
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 343
| |
| − | | align="right" | 3097,93
| |
| − | | align="right" | 123,92
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 324002
| |
| − | | align="right" | -9090,91
| |
| − | | align="right" | -413,22
| |
| − | | VS2
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 343
| |
| − | | align="right" | -1909,09
| |
| − | | align="right" | -86,78
| |
| − | | VS2
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 563
| |
| − | | align="right" | -1500,00
| |
| − | | align="right" | ---
| |
| − | |
| |
| − | |}
| |
| − | {| class="wikitable" border="1"
| |
| − | ! colspan="5" | Přijatá faktura
| |
| − | |-
| |
| − | ! MD
| |
| − | ! DAL
| |
| − | ! Částka Kč
| |
| − | ! EUR
| |
| − | ! Pár. znak
| |
| − | |-
| |
| − | |
| |
| − | | 321
| |
| − | | align="right" | 5350,00
| |
| − | | align="right" | 214,00
| |
| − | | VS3
| |
| − | |-
| |
| − | | 504
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | 14752,07
| |
| − | | align="right" | 590,08
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | | 343
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | 3097,93
| |
| − | | align="right" | 123,92
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | | 314002
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | -9090,91
| |
| − | | align="right" | -413,22
| |
| − | | VS2
| |
| − | |-
| |
| − | | 343
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | -1909,09
| |
| − | | align="right" | -86,78
| |
| − | | VS2
| |
| − | |-
| |
| − | | 663
| |
| − | |
| |
| − | | align="right" | -1500,00
| |
| − | | align="right" | ---
| |
| − | |
| |
| − | |}
| |
| − | <br />
| |
| − | ::[[Image:Poradna ucto zalohy 13.png|none|Konečné vyúčtování]]
| |
| − | <br />
| |
| − | <br />
| |
| − | <br />
| |
| − |
| |
| − |
| |
| − | ==== Postupné odečítání záloh ====
| |
| − | Postupně lze odečítat pouze daňové doklady k záloze, tzv. nedaňové zálohy lze odečíst vždy pouze v plné výši.<br />
| |
| − | Při odpočtu zálohy v položkách dokladu (funkce "Vyúčtování zálohy - CTRL+F5") je možné při výběru zálohy k odečtení zvolit možnost "Potvrzení + částečný odpočet" (CTRL+Enter).<br />
| |
| − | ::[[Image:Poradna ucto zalohy 14.png|none|Částečný odpočet]]
| |
| − | Tím se otevře seznam položek daňového dokladu k záloze. Většinou bude obsahovat pouze 1 řádek, výjimečně více, pokud by daňový doklad k záloze obsahoval různé sazby DPH. V tomto seznamu je možné upravit výši zálohy, která bude na vyúčtovací faktuře uplatněna.
| |
| − | ::[[Image:Poradna ucto zalohy 15.png|none|Částečný odpočet]]
| |
| − | Po potvrzení (CTRL+Enter) se do položek dokladu vyúčtování přenese odpočet zvolené části zálohy. Po uložení dokladu vyúčtování se odečtená položka daňového dokladu k záloze rozdělí na dvě. Jedna z nich obsahuje odečtenou částku a interní (systémový) odkaz na vyúčtování, druhá pak zbytek zálohy, která zůstává k dispozici pro odečtení na dalším dokladu vyúčtování.
| |
| − | ::[[Image:Poradna ucto zalohy 16.png|none|Částečný odpočet]]
| |
| − | V seznamu záznamů Pohledávek a Závazků je možné nastavit zobrazení sloupců "Uplatněno (Zál.)" a "Zbývá uplatnit (Zál.)". U daňových dokladů k záloze se v prvním z nich zobrazuje částka, která už byla odečtena na vyúčtování, ve druhém částka, která ještě ve vyúčtování uplatněna nebyla (rozdíl mezi celkovou částkou a uplatněnou). U zálohových faktur se vždy v jednom ze sloupců zobrazuje celková částka faktury a ve druhém nula, v závislosti na tom, zda z ní byl nebo nebyl vytvořen daňový doklad k záloze, případně pokud byla nebo nebyla přímo odečtena na vyúčtování. Částky se zobrazují v měně dokladu.<br />
| |
| − | V položkách dokladů se zobrazuje sloupec "Odečteno na", kde je interní (počítačové) číslo dokladu, na kterém byla položka uplatněna, v případě dosud neodečtené částky je tam nula.<br />
| |
| − | Důležité upozornění:<br />
| |
| − | Práce s postupně odečítanými zálohami má, obdobně jako původní odpočty záloh v plné výši, některá omezení, která je nutné při práci respektovat, v opačném případě se poruší interní (systémové) vazby mezi doklady záloh a vyúčtování, což pak může vést k nekonzistenci dat.<br />
| |
| − | Do daňového dokladu k záloze se odečtená částka ukládá až při uložení dokladu vyúčtování, rovněž interní vazby se vytvářejí až při uložení dokladu. Při opakovaném vyvolání funkce "Vyúčtování zálohy - CTRL+F5" před uložením dokladu se stále nabízí částky záloh, které byly původně k dispozici.<br />
| |
| − | Při opravě položek vytvořených pomocí funkce "Vyúčtování zálohy - CTRL+F5" v dokladu vyúčtování se neaktualizují záznamy na daňovém dokladu k záloze. Ruční zásah do odpočtu zálohy na vyúčtování má za následek rozdíl mezi částkami uplatněnými ve vyúčtování a v záloze. Opravu lze provést pouze smazáním a novým vytvořením položky zálohy funkcí "Vyúčtování zálohy - CTRL+F5". To platí v případě, že opravujete odpočet zálohy v rámci editace položek, před uložením dokladu. Pokud chcete opravit výši odečtené zálohy na dokladu, který již byl uložen, je nutné nejdříve smazat položku odečtené zálohy, doklad vyúčtování uložit a teprve pak znovu zadat správnou výši odpočtu zálohy.<br />
| |
| − | Poznámka:<br />
| |
| − | V případě vydaných faktur je možné uplatnit částečný odpočet zálohy i v modulu Fakturace.<br />
| |
| − | <br />
| |
| − | <br />
| |
| − | <br />
| |
| − |
| |
| − |
| |
| − |
| |
| − | === Zpracování záloh ve Fakturaci a Účetnictví ===
| |
| − |
| |
| − | V Účetnictví - Číselníky/Druhové členění dokladů založit např. tyto druhy:<br />
| |
| − |
| |
| − | {| class="wikitable" border="1"
| |
| − | ! colspan="6" |Druhové členění
| |
| − | |-
| |
| − | ! Typ
| |
| − | ! Kód
| |
| − | ! Název
| |
| − | ! Typ - Text
| |
| − | ! US
| |
| − | ! UA
| |
| − | |-
| |
| − | | 2
| |
| − | | ZV
| |
| − | | Zálohová faktura
| |
| − | | POHLEDÁVKY
| |
| − | | colspan="2" | neúčtuje se
| |
| − | |-
| |
| − | | 8
| |
| − | | ZV
| |
| − | | Položka Zálohová faktura
| |
| − | | POHLEDÁVKY (položky)
| |
| − | | 324
| |
| − | | 001
| |
| − | |-
| |
| − | | 2
| |
| − | | DV
| |
| − | | Zálohová faktura
| |
| − | | POHLEDÁVKY
| |
| − | | 324
| |
| − | | 001
| |
| − | |-
| |
| − | | 8
| |
| − | | DV
| |
| − | | Položka Daňový doklad zálohy
| |
| − | | POHLEDÁVKY (položky)
| |
| − | | 324
| |
| − | | 002
| |
| − | |-
| |
| − | | 2
| |
| − | | FV
| |
| − | | Vydaná faktura
| |
| − | | POHLEDÁVKY
| |
| − | | 311
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | | 8
| |
| − | | FV
| |
| − | | Položka vydané faktury zboží
| |
| − | | POHLEDÁVKY (položky)
| |
| − | | 604
| |
| − | |
| |
| − | |-
| |
| − | |}
| |
| − | <br />
| |
| − |
| |
| − | Na druhovém členění s kódem ZV - Zálohová faktura (POHLEDÁVKY) je třeba zaškrtnout políčko Zálohová faktura. Na druhovém členění s kódem DV – Daňový doklad zálohy (POHLEDÁVKY) je nutno zaškrtnout pole Daňový doklad zálohy.
| |
| − |
| |
| − | V Účetnictví – Pomocné práce/Konfigurace/Konfigurace modulu – záložka Faktury, sekce Vydané je třeba vyplnit pole Zpracování přijatých záloh a to následovně:<br />
| |
| − | Pole DD:
| |
| − | * první pole – uveďte číselnou řadu pro daňové doklady záloh – nutno založit v Číselníky/Číselné řady dokladů
| |
| − | * druhé pole – uveďte druh pro daňové doklady záloh (hlavičkový) – kód DV
| |
| − | * třetí pole – uveďte druh pro položky daňového dokladu záloh (položkový) – kód DV
| |
| − | Pole PV: uveďte druh pro položky zálohové faktury – kód ZV
| |
| − | <br />
| |
| − | <br />
| |
| − | <br />
| |
| − |
| |
| − |
| |
| − | <big><u>Vystavení zálohové faktury a její přenos do účetnictví</u></big>
| |
| − | <br />
| |
| − | <br />
| |
| − | '''Fakturace'''<br />
| |
| − | :1) Vystavíme ve Fakturaci zálohovou fakturu s těmito údaji
| |
| − | :* Formulář – Zálohová faktura,
| |
| − | :* Druh – ZV Zálohová faktura
| |
| − | :* V položkách Typ DPH – 0. Není předmětem daně
| |
| − | :2) Pomocné práce/Export do účetnictví provedeme export příslušné faktury do Účetnictví.
| |
| − | <br />
| |
| − | '''Účetnictví'''<br />
| |
| − | :1) Pohledávky a závazky/Vstup pohledávek/Vydané faktury – zde se objeví vyexportovaná faktura, která se nenabízí k účtování, ale lze na ní párovat.
| |
| − | :2) Ve chvíli přijetí platby dochází k úhradě Zálohové faktury. Při zaúčtování platby je faktura skutečně s platbou spárována a teprve poté lze vytvořit Daňový doklad zálohy. Důležité tedy je, že ke spárování (uhrazení) faktury dochází až v okamžiku zaúčtování pokladního či bankovního dokladu.
| |
| − |
| |
| − | <br />
| |
| − | <br />
| |
| − |
| |
| − | <big><u>Vystavení daňového dokladu zálohy a jeho přenos do účetnictví</u></big>
| |
| − | <br />
| |
| − | <br />
| |
| − | '''Fakturace'''
| |
| − | :1) Ve vstupu faktur zvolíme ikonu rozšířené nabídky funkcí a vybereme Vystavení daňového dokladu na zálohovou fakturu Ctrl+U. Nabídne se vytvořená zaplacená zálohová faktura.
| |
| − | :2) Vystavíme příslušný daňový doklad s těmito údaji:
| |
| − | :* Formulář – např. Doklad o přijetí platby
| |
| − | :* Druh – DV Daňový doklad zálohy
| |
| − | :* V položkách je již základ daně a DPH.
| |
| − | :3) Daňový doklad k záloze exportujeme do účetnictví - Pomocné práce/Export do účetnictví.
| |
| − | <br />
| |
| − | '''Účetnictví'''
| |
| − | :1) Příslušný daňový doklad zálohy má na sobě již příznak Uhrazený.
| |
| − | :2) Přenosem z fakturace dochází ke vstupu Daňového dokladu do Přiznání DPH.
| |
| − | :3) Daňový doklad zálohy se již nabízí k zaúčtování.
| |
| − | <br />
| |
| − | <br />
| |
| − |
| |
| − | <big><u>Vyúčtování</u></big>
| |
| − | <br />
| |
| − | <br />
| |
| − | '''Fakturace'''
| |
| − | :1) Vystavíme konečnou fakturu s těmito údaji:
| |
| − | :* Formulář – Faktura–daňový doklad
| |
| − | :* Druh – FV Vydaná faktura
| |
| − | :2) Nejprve zadáme běžnou položku na celkovou částku služby (popř. zboží) a to včetně DPH a správného typu DPH.
| |
| − | :3) Dáme přidat novou položku a vybereme Odečtení zálohy – nabídne se vytvořený daňový doklad zálohy – dojde k odpočtu zdaněné zálohy.
| |
| − | :4) Vytvořený doklad vyexportujeme do účetnictví – Pomocné práce/Export do účetnictví.
| |
| − | <br />
| |
| − | '''Účetnictví'''
| |
| − | :1) Konečné vyúčtování můžeme zaúčtovat.<br />
| |
| − | <br />
| |
| − | === Zálohové faktury v modulu Nákup a Prodej ===
| |
| − | <u>Postup z prodejní objednávky</u><br />
| |
| − | :'''1) Vystavení Zálohové faktury z prodejní objednávky Alt+F.'''
| |
| − | ::Použijeme následující parametry:
| |
| − | ::a. Formulář – Zálohová faktura
| |
| − | ::b. Druh - musí mít nastavený parametr „Zálohová faktura“
| |
| − | ::c. Typ DPH – Není předmětem DPH
| |
| − | ::[[Image:poradna_ucto_zalohy_14.png|none|Vystavení zálohové faktury]]
| |
| − | ::Po vystavení se v Prodejní objednávce na záložce Ostatní doplní částka zálohy.
| |
| − | :'''2) Export do účetnictví'''
| |
| − | ::V modulu Fakturace se provede export standardním způsobem. Poté se faktura objeví ve volbě Pohledávky a závazky/Vstup pohledávek/Vydané faktury. Má-li faktura správný druh, nenabídne se k zaúčtování, ale lze na ní párovat úhrady. Ve chvíli přijetí platby dochází k úhradě Zálohové faktury. Při zaúčtování platby je faktura skutečně s platbou spárována a teprve poté lze vytvořit Daňový doklad zálohy. Důležité je vědět, že ke spárování (uhrazení) faktury dochází až v okamžiku zaúčtování pokladního či bankovního dokladu.<br />
| |
| − | :'''3) Vystavení daňového dokladu zálohy'''
| |
| − | ::a. Ve vstupu faktur zvolíme ikonu Přístupné funkce a vybereme Vystavení daňového dokladu na zálohovou fakturu Ctrl+U. Nabídne se vytvořená zaplacená zálohová faktura.
| |
| − | ::b. Vystavíme příslušný daňový doklad s těmito údaji:
| |
| − | :::i. Formulář – např. Doklad o přijetí platby
| |
| − | :::ii. Druh – musí mít nastavený parametr „Daňový doklad zálohy“
| |
| − | :::iii. V položkách je již základ daně a DPH.
| |
| − | :'''4) Export daňového dokladu do účetnictví'''
| |
| − | ::V modulu Fakturace se provede export Daňového dokladu na zálohu standardním způsobem (Pomocné práce/Export do účetnictví).
| |
| − | ::a. Příslušný daňový doklad zálohy má na sobě již příznak Uhrazený – nastavení se provede v Číselníku formuláře.
| |
| − | ::b. Přenosem z fakturace do účetnictví se daňový doklad dostane do Pohledávek - tedy dochází ke vstupu Daňového dokladu do Přiznání DPH.
| |
| − | ::c. Daňový doklad zálohy se již nabízí k zaúčtování.
| |
| − | :::''Poznámka: v některých případech lze krok 3 a 4 vynechat''
| |
| − | :'''5) Vystavení konečné faktury z prodejní objednávky Alt+F'''
| |
| − | ::Pokud program najde v modulu účetnictví zaplacenou zálohovou fakturu nebo daňový doklad na zaplacenou zálohu, při vytváření faktury je nabídne k zúčtování:
| |
| − | ::[[Image:poradna_ucto_zalohy_15.png|none|Položky dokladu]]
| |
| − | ::V okně s položkami pro fakturace je další záložka Zálohy, kde se objeví všechny nevyúčtované zálohy či daňové doklady na zálohu. Částka záloh, které zaškrtnete, se z konečné faktury odečte.<br />
| |
| − | ::V prodejní objednávce se na záložce Ostatní v poli Odečteno objeví celková částka, která byla na vyúčtovací faktuře odečtena.<br />
| |
| − | ::''Poznámka: Fakturu s odpočtem záloh nelze jednoduše z prodejní objednávky opravit, neboť by se zálohy pro odpočet již znovu nenabídly.''<br />
| |
| − | <br />
| |
| − | <br />
| |
