Pracovní článek

(Rozdíly mezi verzemi)
Přejít na: navigace, hledání
Řádka 1: Řádka 1:
−
<accesscontrol>lcs,,lcseditor,,partner(ro),,translator(ro),,customer(ro),,</accesscontrol>
+
<accesscontrol>lcs,,lcseditor,,partner(ro),,translator(ro),,customer(ro),,anonymous(ro),,</accesscontrol>
 +
<br />
 +
<br />
 +
Od nových verzí programů UCTO se mění postupy při zpracování přijatých / poskytnutých záloh. Pro efektivní využití všech možností programu, tj. jeho automatických nabídek a zakládání dokladů/položek, je nutné provést nejprve příslušná nastavení v konfiguraci modulu a další úpravy v souvisejících číselnících. Zpracování a evidence záloh totiž využívá vestavěného systému druhového členění dokladů, který lze případně vhodně kombinovat i s automatickým číslováním dokladů. Podstatné je i nastavení analytických členění pro daňové a nedaňové složky záloh.<br />
 +
<br />
 +
 
 +
=== Nastavení analytického členění a aktivace inventarizace ===
 +
 
 +
1. Přijaté / poskytnuté zálohy se účtují na účty 324 Přijaté zálohy / 314 Poskytnuté zálohy, které je vhodné '''analyticky rozčlenit pro rozlišení jejich daňových a nedaňových částí,''' např.:<br />
 +
* 324001 / 314001 - nedaňové zálohy
 +
* 324002 / 314002 - daňové vyúčtování
 +
<br />
 +
2. Pro '''možnost inventarizace''' všech souvisejících účtů je více než vhodné aktivovat u těchto analytik její sledování = parametr "Inventarizovat". Tento doporučujeme nastavit i u všech dalších účtů souvisejících s pohledávkami a závazky (311,601,604.../321,501,504...).
 +
 
 +
=== Nastavení konfigurace modulu a číselníků ===
 +
1. '''Aktivovat druhové členění''' FV/FP na kartě "Faktury" v sekcích "Vydané" a "Přijaté"<br />
 +
2. '''Doplnit číselník kódů druhového členění''' o definice potřebných druhů použitých při zpracování záloh
 +
 
 +
Použití druhového členění je obecně výhodné i z hlediska automatických předkontací pro účtování dokladů. Kromě obecného druhu pro základní typ pohledávek/závazků doporučujeme vytvořit minimálně jeden samostatný druh pro zálohové faktury a minimálně jeden pro daňové doklady záloh, včetně jejich položkových ekvivalentů. U jednotlivých druhů budou pak použity příslušné předkontace (zda se jedná o daňovou či nedaňovou část). V případě použití cizí měny nesmíme zapomenout též na druhové členění pro položky kurzových zisků a ztrát při vyúčtování záloh. Pro automatizaci účtování úhrad záloh přes pokladnu a banku je vhodné vytvořit i samostatné druhy pro tyto operace.
 +
 
 +
Příklad nastavení číselníku druhového členění
 +
{| class="wikitable" border="1"
 +
|-
 +
! Typ
 +
! Kód
 +
! Název
 +
! US
 +
! UA
 +
! Úhrada
 +
|-
 +
| 2 Pohledávky
 +
| FV
 +
| Vydaná faktura
 +
| 311
 +
|
 +
| FV
 +
|-
 +
| 8 Pohledávky (položky)
 +
| FV
 +
| Položka vydané faktury FV
 +
| 604
 +
|
 +
|
 +
|-
 +
| 6 Banka příjem
 +
| FV
 +
| Úhrada vydané faktury
 +
| FV
 +
| 311
 +
|
 +
|-
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|-
 +
| 2 Pohledávky
 +
| ZV
 +
| Přijatá záloha
 +
| colspan="2" | neúčtuje se
 +
| ZV
 +
|-
 +
| 8 Pohledávky (položky)
 +
| ZV
 +
| Položka přijaté zálohy
 +
| ZV
 +
| 324
 +
| 001
 +
|-
 +
| 6 Banka příjem
 +
| ZV
 +
| Úhrada přijaté zálohy
 +
| ZV
 +
| 324
 +
| 001
 +
|-
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|-
 +
| 2 Pohledávky
 +
| DV
 +
| Daňový doklad na přijatou zálohu
 +
| 324
 +
| 001
 +
| vystavuje se jako uhrazený
 +
|-
 +
| 8 Pohledávky (položky)
 +
| DV
 +
| Položka daňového dokladu na zálohu
 +
| DV
 +
| 324
 +
| 002
 +
|-
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|-
 +
| 8 Pohledávky (položky)
 +
| ZI
 +
| Položka vyúčtování ZV – kurz.zisk
 +
| 663
 +
|
 +
| <i>Pozn.: Pouze pro cizí měnu</i>
 +
|-
 +
| 8 Pohledávky (položky)
 +
| ZT
 +
| Položka vyúčtování ZV – kurz.ztráta
 +
| 563
 +
|
 +
| <i>Pozn.: Pouze pro cizí měnu</i>
 +
|-
 +
! Typ
 +
! Kód
 +
! Název
 +
! US
 +
! UA
 +
! Úhrada
 +
|-
 +
| 3 Závazky
 +
| FP
 +
| Přijatá faktura
 +
| 321
 +
|
 +
| FP
 +
|-
 +
| 9 Závazky (položky)
 +
| FP
 +
| Položka přijaté faktury FP
 +
| 504
 +
|
 +
|
 +
|-
 +
| 7 Banka výdej
 +
| FP
 +
| Úhrada přijaté faktury FP
 +
| 321
 +
|
 +
|
 +
|-
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|-
 +
| 3 Závazky
 +
| ZP
 +
| Poskytnutá záloha
 +
| colspan="2" | neúčtuje se
 +
| ZP
 +
|-
 +
| 9 Závazky (položky)
 +
| ZP
 +
| Položka poskytnuté zálohy ZP
 +
| 314
 +
| 001
 +
|
 +
|-
 +
| 7 Banka výdej
 +
| ZP
 +
| Úhrada poskytnuté zálohy ZP
 +
| 314
 +
| 001
 +
|
 +
|-
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|-
 +
| 3 Závazky
 +
| DP
 +
| Daňový doklad na poskytnutou zálohu
 +
| 314
 +
| 001
 +
| vystavuje se jako uhrazený
 +
|-
 +
| 9 Závazky (položky)
 +
| DP
 +
| Položka daňového dokladu na zálohu DP
 +
| 314
 +
| 002
 +
|
 +
|-
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|
 +
|-
 +
| 9 Závazky (položky)
 +
| ZI
 +
| Položka vyúčtování ZP – kurz.zisk
 +
| 663
 +
|
 +
| <i>Pozn.: Pouze pro cizí měnu</i>
 +
|-
 +
| 9 Závazky (položky)
 +
| ZT
 +
| Položka vyúčtování ZP – kurz.ztráta
 +
| 563
 +
|
 +
| <i>Pozn.: Pouze pro cizí měnu</i>
 +
|}
 +
 +
::[[Image:poradna_ucto_zalohy_01.png|none|Číselník Druhové členění]]
 +
 
 +
'''UPOZORNĚNÍ''' - u druhů určených pro zálohové faktury je nutné správně aktivovat parametr "Zálohová faktura" a u druhů určených pro daňové doklady záloh aktivovat parametr "Daňový doklad zálohy".
 +
 
 +
::[[Image:poradna_ucto_zalohy_02.png|none|Číselník Druhové členění]]
 +
::[[Image:poradna_ucto_zalohy_03.png|none|Číselník Druhové členění]]
 +
 +
 +
 
 +
3. '''Doplnit v konfiguraci modulu jednotlivé přednastavené druhy''' na kartě "Faktury" v sekcích "Vydané" a "Přijaté" ("Zpracování přijatých/poskytnutých záloh"), případně i přednastavené číselné řady.
 +
 
 +
::[[Image:poradna_ucto_zalohy_04.png|none|Konfigurace]]
 +
 
 +
 +
=== Postup zpracování záloh ===
 +
Obecně můžeme použít dva postupy zpracování. Nejprve zálohu vždy zaevidujeme a pak ji buď rovnou uplatníme na konečné faktuře (přímý odečet) nebo jako mezikrok vystavujeme ještě daňový doklad na zálohu a teprve ten pak uplatníme na konečné faktuře (daňový doklad zálohy). První způsob však neumožňuje účetně zachytit průběh daňových složek.
 +
 
 +
 
 +
'''1. Vystavení / Zaevidování zálohové faktury'''
 +
(v našem příkladu se jedná o zálohu 10000,- Kč, resp. 500,- EUR při fiktivním kurzu 20 Kč/EUR)<br />
 +
Vystavíme/přijmeme zálohovou fakturu jako jiný běžný doklad do knihy pohledávek/závazků:<br />
 +
* přidělíme mu variabilní symbol/interní číslo VS1, nastavíme příslušný druh ZV/ZP do hlavičky
 +
* položka dokladu na celkovou částku není předmětem DPH, druh položky nastavíme ZV/ZP
 +
* o tomto dokladu SE NEÚČTUJE (na základě příznaku „Zálohová faktura“ u druhu se ani k zaúčtování nenabízí)
 +
<br />
 +
::[[Image:poradna_ucto_zalohy_05.png|none|Zálohová faktura]]
 +
 
 +
 
 +
<br />
 +
'''2. Platba zálohy'''
 +
Příchozí/odchozí platba 11000,- Kč (500,- EUR, 22 Kč/EUR) je běžným způsobem spárována (přes VS1) se zálohovou fakturou. Pokud máme přednastavený i druh úhrady, jsou automaticky doplněny všechny předkontace.
 +
 
 +
''Příklad zaúčtování platby''
 +
 
 +
{| class="wikitable" border="1"
 +
! colspan="5" | Příjem
 +
|-
 +
! MD
 +
! DAL
 +
! Částka Kč
 +
! EUR
 +
! Pár. znak
 +
|-
 +
|
 +
| 324001
 +
| align="right" | 11000,00
 +
| align="right" | 500,00
 +
| VS1
 +
|-
 +
| 221
 +
|
 +
| align="right" | 11000,00
 +
| align="right" | 500,00
 +
|
 +
|}
 +
{| class="wikitable" border="1"
 +
! colspan="5" | Výdej
 +
|-
 +
! MD
 +
! DAL
 +
! Částka Kč
 +
! EUR
 +
! Pár. znak
 +
|-
 +
| 314001
 +
|
 +
| align="right" | 11000,00
 +
| align="right" | 500,00
 +
| VS1
 +
|-
 +
|
 +
| 221
 +
| align="right" | 11000,00
 +
| align="right" | 500,00
 +
|
 +
|}
 +
 
 +
'''Protože se o zálohové faktuře neúčtuje, nevzniká v případě odlišnosti kurzů měny kurzový rozdíl!'''<br />
 +
'''Při úhradě jinou částkou je vždy provedena úprava hodnot původní zálohové faktury v cizí měně podle uskutečněné platby (změna kurzu a částky Kč vzhledem k neměnné hodnotě částky cizí měny)!'''
 +
<br />
 +
::[[Image:poradna_ucto_zalohy_06.png|none|Číselník Druhové členění]]
 +
<br />
 +
 
 +
 
 +
'''3. Daňový doklad na zálohu<br />'''
 +
Na příchozí/odchozí platbu můžeme vystavit v knize pohledávek/závazků doklad pomocí funkce '''CTRL+F5''', která nám nabídne výběr ze seznamu zaevidovaných dokladů záloh, které ještě nemají k sobě vystavený daňový doklad nebo dosud nebyly použity v přímém vyúčtování. Potvrdíme ENTER a je vygenerován daňový doklad na vybranou zálohu:<br />
 +
* přidělíme mu variabilní symbol/interní číslo VS2 (z automatického číslování nebo ručně)
 +
* nastavíme příslušný druh DV/DP do hlavičky (přednastavení v konfiguraci nebo ručně)
 +
* položka dokladu na celkovou částku je vygenerována automaticky s přednastaveným nejčastějším typem DPH z konfigurace, je možné samozřejmě ručně změnit
 +
* druh položky nastavíme na DV/DP (přednastavení v konfiguraci nebo ručně)
 +
* doklad je pak účtován podle předkontací použitého druhového členění
 +
<br />
 +
::[[Image:Poradna ucto zalohy 07.png|none|Daňový doklad zálohy]]
 +
 +
 
 +
<br />
 +
''Příklad zaúčtování daňového dokladu na zálohu''
 +
{| class="wikitable" border="1"
 +
! colspan="5" | Přijatá záloha
 +
|-
 +
! MD
 +
! DAL
 +
! Částka Kč
 +
! EUR
 +
! Pár. znak
 +
|-
 +
| 324001
 +
|
 +
| align="right" | 11000,00
 +
| align="right" | 500,00
 +
| VS1
 +
|-
 +
|
 +
| 324002
 +
| align="right" | 9090,91
 +
| align="right" | 413,22
 +
| VS2
 +
|-
 +
|
 +
| 343
 +
| align="right" | 1909,09
 +
| align="right" | 86,78
 +
| VS2
 +
|}
 +
{| class="wikitable" border="1"
 +
! colspan="5" | Poskytnutá záloha
 +
|-
 +
! MD
 +
! DAL
 +
! Částka Kč
 +
! EUR
 +
! Pár. znak
 +
|-
 +
|
 +
| 314001
 +
| align="right" | 11000,00
 +
| align="right" | 500,00
 +
| VS1
 +
|-
 +
| 314002
 +
|
 +
| align="right" | 9090,91
 +
| align="right" | 413,22
 +
| VS2
 +
|-
 +
| 343
 +
|
 +
| align="right" | 1909,09
 +
| align="right" | 86,78
 +
| VS2
 +
|}
 +
 
 +
 +
'''4. Konečné vyúčtování'''<br />
 +
Vystavíme běžným způsobem konečnou fakturu na zboží/služby, tzn. doklad s DPH položkami, přidělíme VS3 a některý z druhů pro faktury (FV/FP). Na dokladu uplatníme dříve uhrazenou zálohu jako samostatnou položku zadanou s minusovou částkou. Tuto položku můžeme vytvořit pomocí funkce CTRL+F5 v položkách dokladu, kdy se nám nabídnou všechny dosud neuplatněné daňové doklady nebo neuplatněné zálohové faktury pro partnera, na kterého je doklad evidován. U dokladů v cizí měně je při rozdílnosti kurzů daňového dokladu zálohy a dokladu vyúčtování doplněna automaticky ještě položka kurzového rozdílu. Doklad je pak účtován podle předkontací použitého druhového členění v hlavičce a jednotlivých položkách.<br />
 +
<br />
 +
a) jestliže nebyl '''dosud vystaven daňový doklad na zálohu''' a vybereme doklad zálohy '''(přímý odečet)'''
 +
* od celkové částky je odečtena původní záloha ZV/ZP jako položka, která nemá DPH
 +
* v případě odlišnosti kurzů je ještě odečtena/přičtena položka kurzového rozdílu jako položka která nemá DPH
 +
<br />
 +
''Vyúčtování na celkem 17850,- Kč (714 EUR, 25 Kč/EUR) s přímým odečtem uplatněné zálohy 11000,- Kč (500 EUR, 22 Kč/EUR), zbývá tedy doplatit 5350,- Kč (214 EUR, 25 Kč/EUR):''
 +
<br />
 +
::[[Image:Poradna ucto zalohy 08.png|none|Konečné vyúčtování]]
 +
Položky dokladu konečného vyúčtování s přímým odečtem zálohy:
 +
<br />
 +
::[[Image:Poradna ucto zalohy 09.png|none|Položky konečného vyúčtování]]
 +
 
 +
<br />
 +
Příklad zaúčtování s přímým odečtem zálohy
 +
<br />
 +
 
 +
{| class="wikitable" border="1"
 +
! colspan="5" | Vydaná faktura
 +
|-
 +
! MD
 +
! DAL
 +
! Částka Kč
 +
! EUR
 +
! Pár. znak
 +
|-
 +
| 311
 +
|
 +
| align="right" | 5350,00
 +
| align="right" | 214,00
 +
| VS3
 +
|-
 +
|
 +
| 604
 +
| align="right" | 14752,07
 +
| align="right" | 590,08
 +
|
 +
|-
 +
|
 +
| 343
 +
| align="right" | 3097,93
 +
| align="right" | 123,92
 +
|
 +
|-
 +
|
 +
| 324001
 +
| align="right" | -11000,00
 +
| align="right" | -500,00
 +
| VS1
 +
|-
 +
|
 +
| 563
 +
| align="right" | -1500,00
 +
| align="right" | ---
 +
|
 +
|}
 +
{| class="wikitable" border="1"
 +
! colspan="5" | Přijatá faktura
 +
|-
 +
! MD
 +
! DAL
 +
! Částka Kč
 +
! EUR
 +
! Pár. znak
 +
|-
 +
|
 +
| 321
 +
| align="right" | 5350,00
 +
| align="right" | 214,00
 +
| VS3
 +
|-
 +
| 504
 +
|
 +
| align="right" | 14752,07
 +
| align="right" | 590,08
 +
|
 +
|-
 +
| 343
 +
|
 +
| align="right" | 3097,93
 +
| align="right" | 123,92
 +
|
 +
|-
 +
| 314001
 +
|
 +
| align="right" | -11000,00
 +
| align="right" | -500,00
 +
| VS1
 +
|-
 +
| 663
 +
|
 +
| align="right" | -1500,00
 +
| align="right" | ---
 +
|
 +
|}
 +
<br />
 +
::[[Image:Poradna ucto zalohy 10.png|none|Konečné vyúčtování]]
 +
<br />
 +
 +
b) jestliže '''byl vystaven daňový doklad na zálohu''' a vybereme tento daňový doklad
 +
* od celkové částky je odečtena původní záloha DV/DP jako položka s DPH
 +
* v případě odlišnosti kurzů je ještě odečtena/přičtena položka kurzového rozdílu jako položka, která nemá DPH
 +
 
 +
''Vyúčtování na celkem 17850,- Kč (714 EUR, 25 kč/EUR) s odečtem daňového dokladu uplatněné zálohy 11000,- Kč (500 EUR, 22 Kč/EUR), zbývá tedy doplatit 5350,- Kč (214 EUR, 25 Kč/EUR):''
 +
<br />
 +
::[[Image:Poradna ucto zalohy 11.png|none|Konečné vyúčtování]]
 +
<br />
 +
Položky dokladu konečného vyúčtování s odečtem daňového dokladu zálohy:
 +
<br />
 +
::[[Image:Poradna ucto zalohy 12.png|none|Konečné vyúčtování]]
 +
<br />
 +
 
 +
''Příklad zaúčtování s odečtem daňového dokladu zálohy''
 +
<br />
 +
{| class="wikitable" border="1"
 +
! colspan="5" | Vydaná faktura
 +
|-
 +
! MD
 +
! DAL
 +
! Částka Kč
 +
! EUR
 +
! Pár. znak
 +
|-
 +
| 311
 +
|
 +
| align="right" | 5350,00
 +
| align="right" | 214,00
 +
| VS3
 +
|-
 +
|
 +
| 604
 +
| align="right" | 14752,07
 +
| align="right" | 590,08
 +
|
 +
|-
 +
|
 +
| 343
 +
| align="right" | 3097,93
 +
| align="right" | 123,92
 +
|
 +
|-
 +
|
 +
| 324002
 +
| align="right" | -9090,91
 +
| align="right" | -413,22
 +
| VS2
 +
|-
 +
|
 +
| 343
 +
| align="right" | -1909,09
 +
| align="right" | -86,78
 +
| VS2
 +
|-
 +
|
 +
| 563
 +
| align="right" | -1500,00
 +
| align="right" | ---
 +
|
 +
|}
 +
{| class="wikitable" border="1"
 +
! colspan="5" | Přijatá faktura
 +
|-
 +
! MD
 +
! DAL
 +
! Částka Kč
 +
! EUR
 +
! Pár. znak
 +
|-
 +
|
 +
| 321
 +
| align="right" | 5350,00
 +
| align="right" | 214,00
 +
| VS3
 +
|-
 +
| 504
 +
|
 +
| align="right" | 14752,07
 +
| align="right" | 590,08
 +
|
 +
|-
 +
| 343
 +
|
 +
| align="right" | 3097,93
 +
| align="right" | 123,92
 +
|
 +
|-
 +
| 314002
 +
|
 +
| align="right" | -9090,91
 +
| align="right" | -413,22
 +
| VS2
 +
|-
 +
| 343
 +
|
 +
| align="right" | -1909,09
 +
| align="right" | -86,78
 +
| VS2
 +
|-
 +
| 663
 +
|
 +
| align="right" | -1500,00
 +
| align="right" | ---
 +
|
 +
|}
 +
<br />
 +
::[[Image:Poradna ucto zalohy 13.png|none|Konečné vyúčtování]]
 +
<br />
 +
<br />
 +
<br />
 +
 
 +
 
 +
==== Postupné odečítání záloh ====
 +
Postupně lze odečítat pouze daňové doklady k záloze, tzv. nedaňové zálohy lze odečíst vždy pouze v plné výši.<br />
 +
Při odpočtu zálohy v položkách dokladu (funkce "Vyúčtování zálohy - CTRL+F5") je možné při výběru zálohy k odečtení zvolit možnost "Potvrzení + částečný odpočet" (CTRL+Enter).<br />
 +
::[[Image:Poradna ucto zalohy 14.png|none|Částečný odpočet]]
 +
Tím se otevře seznam položek daňového dokladu k záloze. Většinou bude obsahovat pouze 1 řádek, výjimečně více, pokud by daňový doklad k záloze obsahoval různé sazby DPH. V tomto seznamu je možné upravit výši zálohy, která bude na vyúčtovací faktuře uplatněna.
 +
::[[Image:Poradna ucto zalohy 15.png|none|Částečný odpočet]]
 +
Po potvrzení (CTRL+Enter) se do položek dokladu vyúčtování přenese odpočet zvolené části zálohy. Po uložení dokladu vyúčtování se odečtená položka daňového dokladu k záloze rozdělí na dvě. Jedna z nich obsahuje odečtenou částku a interní (systémový) odkaz na vyúčtování, druhá pak zbytek zálohy, která zůstává k dispozici pro odečtení na dalším dokladu vyúčtování.
 +
::[[Image:Poradna ucto zalohy 16.png|none|Částečný odpočet]]
 +
V seznamu záznamů Pohledávek a Závazků je možné nastavit zobrazení sloupců "Uplatněno (Zál.)" a "Zbývá uplatnit (Zál.)". U daňových dokladů k záloze se v prvním z nich zobrazuje částka, která už byla odečtena na vyúčtování, ve druhém částka, která ještě ve vyúčtování uplatněna nebyla (rozdíl mezi celkovou částkou a uplatněnou). U zálohových faktur se vždy v jednom ze sloupců zobrazuje celková částka faktury a ve druhém nula, v závislosti na tom, zda z ní byl nebo nebyl vytvořen daňový doklad k záloze, případně pokud byla nebo nebyla přímo odečtena na vyúčtování. Částky se zobrazují v měně dokladu.<br />
 +
V položkách dokladů se zobrazuje sloupec "Odečteno na", kde je interní (počítačové) číslo dokladu, na kterém byla položka uplatněna, v případě dosud neodečtené částky je tam nula.<br />
 +
Důležité upozornění:<br />
 +
Práce s postupně odečítanými zálohami má, obdobně jako původní odpočty záloh v plné výši, některá omezení, která je nutné při práci respektovat, v opačném případě se poruší interní (systémové) vazby mezi doklady záloh a vyúčtování, což pak může vést k nekonzistenci dat.<br />
 +
Do daňového dokladu k záloze se odečtená částka ukládá až při uložení dokladu vyúčtování, rovněž interní vazby se vytvářejí až při uložení dokladu. Při opakovaném vyvolání funkce "Vyúčtování zálohy - CTRL+F5" před uložením dokladu se stále nabízí částky záloh, které byly původně k dispozici.<br />
 +
Při opravě položek vytvořených pomocí funkce "Vyúčtování zálohy - CTRL+F5" v dokladu vyúčtování se neaktualizují záznamy na daňovém dokladu k záloze. Ruční zásah do odpočtu zálohy na vyúčtování má za následek rozdíl mezi částkami uplatněnými ve vyúčtování a v záloze. Opravu lze provést pouze smazáním a novým vytvořením položky zálohy funkcí "Vyúčtování zálohy - CTRL+F5". To platí v případě, že opravujete odpočet zálohy v rámci editace položek, před uložením dokladu. Pokud chcete opravit výši odečtené zálohy na dokladu, který již byl uložen, je nutné nejdříve smazat položku odečtené zálohy, doklad vyúčtování uložit a teprve pak znovu zadat správnou výši odpočtu zálohy.<br />
 +
Poznámka:<br />
 +
V případě vydaných faktur je možné uplatnit částečný odpočet zálohy i v modulu Fakturace.<br />
 +
<br />
 +
<br />
 +
<br />
 +
 
 +
 
 +
 
 +
=== Zpracování záloh ve Fakturaci a Účetnictví ===
 +
 
 +
V Účetnictví - Číselníky/Druhové členění dokladů založit např. tyto druhy:<br />
 +
 
 +
{| class="wikitable" border="1"
 +
! colspan="6" |Druhové členění
 +
|-
 +
! Typ
 +
! Kód
 +
! Název
 +
! Typ - Text
 +
! US
 +
! UA
 +
|-
 +
| 2
 +
| ZV
 +
| Zálohová faktura
 +
| POHLEDÁVKY
 +
| colspan="2" | neúčtuje se
 +
|-
 +
| 8
 +
| ZV
 +
| Položka Zálohová faktura
 +
| POHLEDÁVKY (položky)
 +
| 324
 +
| 001
 +
|-
 +
| 2
 +
| DV
 +
| Zálohová faktura
 +
| POHLEDÁVKY
 +
| 324
 +
| 001
 +
|-
 +
| 8
 +
| DV
 +
| Položka Daňový doklad zálohy
 +
| POHLEDÁVKY (položky)
 +
| 324
 +
| 002
 +
|-
 +
| 2
 +
| FV
 +
| Vydaná faktura
 +
| POHLEDÁVKY
 +
| 311
 +
|
 +
|-
 +
| 8
 +
| FV
 +
| Položka vydané faktury zboží
 +
| POHLEDÁVKY (položky)
 +
| 604
 +
|
 +
|-
 +
|}
 +
<br />
 +
 
 +
Na druhovém členění s kódem ZV - Zálohová faktura (POHLEDÁVKY) je třeba zaškrtnout políčko Zálohová faktura. Na druhovém členění s kódem DV – Daňový doklad zálohy (POHLEDÁVKY) je nutno zaškrtnout pole Daňový doklad zálohy.
 +
 
 +
V Účetnictví – Pomocné práce/Konfigurace/Konfigurace modulu – záložka Faktury, sekce Vydané je třeba vyplnit pole Zpracování přijatých záloh a to následovně:<br />
 +
Pole DD:
 +
* první pole – uveďte číselnou řadu pro daňové doklady záloh – nutno založit v Číselníky/Číselné řady dokladů
 +
* druhé pole – uveďte druh pro daňové doklady záloh (hlavičkový) – kód DV
 +
* třetí pole – uveďte druh pro položky daňového dokladu záloh (položkový) – kód DV
 +
Pole PV: uveďte druh pro položky zálohové faktury – kód ZV
 +
<br />
 +
<br />
 +
<br />
 +
 
 +
 
 +
<big><u>Vystavení zálohové faktury a její přenos do účetnictví</u></big>
 +
<br />
 +
<br />
 +
'''Fakturace'''<br />
 +
:1) Vystavíme ve Fakturaci zálohovou fakturu s těmito údaji
 +
:* Formulář – Zálohová faktura,
 +
:* Druh – ZV  Zálohová faktura
 +
:* V položkách Typ DPH – 0. Není předmětem daně
 +
:2) Pomocné práce/Export do účetnictví provedeme export příslušné faktury do Účetnictví.
 +
<br />
 +
'''Účetnictví'''<br />
 +
:1) Pohledávky a závazky/Vstup pohledávek/Vydané faktury – zde se objeví vyexportovaná faktura, která se nenabízí k účtování, ale lze na ní párovat.
 +
:2) Ve chvíli přijetí platby dochází k úhradě Zálohové faktury. Při zaúčtování platby je faktura skutečně s platbou spárována a teprve poté lze vytvořit Daňový doklad zálohy. Důležité tedy je, že ke spárování (uhrazení) faktury dochází až v okamžiku zaúčtování pokladního či bankovního dokladu.
 +
 
 +
<br />
 +
<br />
 +
 
 +
<big><u>Vystavení daňového dokladu zálohy a jeho přenos do účetnictví</u></big>
 +
<br />
 +
<br />
 +
'''Fakturace'''
 +
:1) Ve vstupu faktur zvolíme ikonu rozšířené nabídky funkcí a vybereme Vystavení daňového dokladu na zálohovou fakturu Ctrl+U. Nabídne se vytvořená zaplacená zálohová faktura.
 +
:2) Vystavíme příslušný daňový doklad s těmito údaji:
 +
:* Formulář – např. Doklad o přijetí platby
 +
:* Druh – DV Daňový doklad zálohy
 +
:* V položkách je již základ daně a DPH.
 +
:3) Daňový doklad k záloze exportujeme do účetnictví - Pomocné práce/Export do účetnictví.
 +
<br />
 +
'''Účetnictví'''
 +
:1) Příslušný daňový doklad zálohy má na sobě již příznak Uhrazený.
 +
:2) Přenosem z fakturace dochází ke vstupu Daňového dokladu do Přiznání DPH.
 +
:3) Daňový doklad zálohy se již nabízí k zaúčtování.
 +
<br />
 +
<br />
 +
 
 +
<big><u>Vyúčtování</u></big>
 +
<br />
 +
<br />
 +
'''Fakturace'''
 +
:1) Vystavíme konečnou fakturu s těmito údaji:
 +
:* Formulář – Faktura–daňový doklad
 +
:* Druh – FV Vydaná faktura
 +
:2) Nejprve zadáme běžnou položku na celkovou částku služby (popř. zboží) a to včetně DPH a správného typu DPH.
 +
:3) Dáme přidat novou položku a vybereme Odečtení zálohy – nabídne se vytvořený daňový doklad zálohy – dojde k odpočtu zdaněné zálohy.
 +
:4) Vytvořený doklad vyexportujeme do účetnictví – Pomocné práce/Export do účetnictví.
 +
<br />
 +
'''Účetnictví'''
 +
:1) Konečné vyúčtování můžeme zaúčtovat.<br />
 +
<br />
 +
=== Zálohové faktury v modulu Nákup a Prodej ===
 +
<u>Postup z prodejní objednávky</u><br />
 +
:'''1) Vystavení Zálohové faktury z prodejní objednávky Alt+F.'''
 +
::Použijeme následující parametry:
 +
::a. Formulář – Zálohová faktura
 +
::b. Druh - musí mít nastavený parametr „Zálohová faktura“
 +
::c. Typ DPH – Není předmětem DPH
 +
::[[Image:poradna_ucto_zalohy_14.png|none|Vystavení zálohové faktury]]
 +
::Po vystavení se v Prodejní objednávce na záložce Ostatní doplní částka zálohy.
 +
:'''2) Export do účetnictví'''
 +
::V modulu Fakturace se provede export standardním způsobem. Poté se faktura objeví ve volbě Pohledávky a závazky/Vstup pohledávek/Vydané faktury. Má-li faktura správný druh, nenabídne se k zaúčtování, ale lze na ní párovat úhrady. Ve chvíli přijetí platby dochází k úhradě Zálohové faktury. Při zaúčtování platby je faktura skutečně s platbou spárována a teprve poté lze vytvořit Daňový doklad zálohy. Důležité je vědět, že ke spárování (uhrazení) faktury dochází až v okamžiku zaúčtování pokladního či bankovního dokladu.<br />
 +
:'''3) Vystavení daňového dokladu zálohy'''
 +
::a. Ve vstupu faktur zvolíme ikonu Přístupné funkce a vybereme Vystavení daňového dokladu na zálohovou fakturu Ctrl+U. Nabídne se vytvořená zaplacená zálohová faktura.
 +
::b. Vystavíme příslušný daňový doklad s těmito údaji:
 +
:::i. Formulář – např. Doklad o přijetí platby
 +
:::ii. Druh – musí mít nastavený parametr „Daňový doklad zálohy“
 +
:::iii. V položkách je již základ daně a DPH.
 +
:'''4) Export daňového dokladu do účetnictví'''
 +
::V modulu Fakturace se provede export Daňového dokladu na zálohu standardním způsobem (Pomocné práce/Export do účetnictví).
 +
::a. Příslušný daňový doklad zálohy má na sobě již příznak Uhrazený – nastavení se provede v Číselníku formuláře.
 +
::b. Přenosem z fakturace do účetnictví se  daňový doklad dostane do Pohledávek - tedy dochází ke vstupu Daňového dokladu do Přiznání DPH.
 +
::c. Daňový doklad zálohy se již nabízí k zaúčtování.
 +
:::''Poznámka: v některých případech lze krok 3 a 4 vynechat''
 +
:'''5) Vystavení konečné faktury z prodejní objednávky Alt+F'''
 +
::Pokud program najde v modulu účetnictví zaplacenou zálohovou fakturu nebo daňový doklad na zaplacenou zálohu, při vytváření faktury je nabídne k zúčtování:
 +
::[[Image:poradna_ucto_zalohy_15.png|none|Položky dokladu]]
 +
::V okně s položkami pro fakturace je další záložka Zálohy, kde se objeví všechny nevyúčtované zálohy či daňové doklady na zálohu. Částka záloh, které zaškrtnete, se z konečné faktury odečte.<br />
 +
::V prodejní objednávce se na záložce Ostatní v poli Odečteno objeví celková částka, která byla na vyúčtovací faktuře odečtena.<br />
 +
::''Poznámka: Fakturu s odpočtem záloh nelze jednoduše z prodejní objednávky opravit, neboť by se zálohy pro odpočet již znovu nenabídly.''<br />
 +
<br />
 +
<br />

Verze z 18. 6. 2020, 10:53

groups: lcs ; lcseditor ; partner (ro) ; translator (ro) ; customer (ro) ; anonymous (ro) ;



Od nových verzí programů UCTO se mění postupy při zpracování přijatých / poskytnutých záloh. Pro efektivní využití všech možností programu, tj. jeho automatických nabídek a zakládání dokladů/položek, je nutné provést nejprve příslušná nastavení v konfiguraci modulu a další úpravy v souvisejících číselnících. Zpracování a evidence záloh totiž využívá vestavěného systému druhového členění dokladů, který lze případně vhodně kombinovat i s automatickým číslováním dokladů. Podstatné je i nastavení analytických členění pro daňové a nedaňové složky záloh.

Obsah

Nastavení analytického členění a aktivace inventarizace

1. Přijaté / poskytnuté zálohy se účtují na účty 324 Přijaté zálohy / 314 Poskytnuté zálohy, které je vhodné analyticky rozčlenit pro rozlišení jejich daňových a nedaňových částí, např.:

  • 324001 / 314001 - nedaňové zálohy
  • 324002 / 314002 - daňové vyúčtování


2. Pro možnost inventarizace všech souvisejících účtů je více než vhodné aktivovat u těchto analytik její sledování = parametr "Inventarizovat". Tento doporučujeme nastavit i u všech dalších účtů souvisejících s pohledávkami a závazky (311,601,604.../321,501,504...).

Nastavení konfigurace modulu a číselníků

1. Aktivovat druhové členění FV/FP na kartě "Faktury" v sekcích "Vydané" a "Přijaté"
2. Doplnit číselník kódů druhového členění o definice potřebných druhů použitých při zpracování záloh

Použití druhového členění je obecně výhodné i z hlediska automatických předkontací pro účtování dokladů. Kromě obecného druhu pro základní typ pohledávek/závazků doporučujeme vytvořit minimálně jeden samostatný druh pro zálohové faktury a minimálně jeden pro daňové doklady záloh, včetně jejich položkových ekvivalentů. U jednotlivých druhů budou pak použity příslušné předkontace (zda se jedná o daňovou či nedaňovou část). V případě použití cizí měny nesmíme zapomenout též na druhové členění pro položky kurzových zisků a ztrát při vyúčtování záloh. Pro automatizaci účtování úhrad záloh přes pokladnu a banku je vhodné vytvořit i samostatné druhy pro tyto operace.

Příklad nastavení číselníku druhového členění

Typ Kód Název US UA Úhrada
2 Pohledávky FV Vydaná faktura 311 FV
8 Pohledávky (položky) FV Položka vydané faktury FV 604
6 Banka příjem FV Úhrada vydané faktury FV 311
2 Pohledávky ZV Přijatá záloha neúčtuje se ZV
8 Pohledávky (položky) ZV Položka přijaté zálohy ZV 324 001
6 Banka příjem ZV Úhrada přijaté zálohy ZV 324 001
2 Pohledávky DV Daňový doklad na přijatou zálohu 324 001 vystavuje se jako uhrazený
8 Pohledávky (položky) DV Položka daňového dokladu na zálohu DV 324 002
8 Pohledávky (položky) ZI Položka vyúčtování ZV – kurz.zisk 663 Pozn.: Pouze pro cizí měnu
8 Pohledávky (položky) ZT Položka vyúčtování ZV – kurz.ztráta 563 Pozn.: Pouze pro cizí měnu
Typ Kód Název US UA Úhrada
3 Závazky FP Přijatá faktura 321 FP
9 Závazky (položky) FP Položka přijaté faktury FP 504
7 Banka výdej FP Úhrada přijaté faktury FP 321
3 Závazky ZP Poskytnutá záloha neúčtuje se ZP
9 Závazky (položky) ZP Položka poskytnuté zálohy ZP 314 001
7 Banka výdej ZP Úhrada poskytnuté zálohy ZP 314 001
3 Závazky DP Daňový doklad na poskytnutou zálohu 314 001 vystavuje se jako uhrazený
9 Závazky (položky) DP Položka daňového dokladu na zálohu DP 314 002
9 Závazky (položky) ZI Položka vyúčtování ZP – kurz.zisk 663 Pozn.: Pouze pro cizí měnu
9 Závazky (položky) ZT Položka vyúčtování ZP – kurz.ztráta 563 Pozn.: Pouze pro cizí měnu
Číselník Druhové členění

UPOZORNĚNÍ - u druhů určených pro zálohové faktury je nutné správně aktivovat parametr "Zálohová faktura" a u druhů určených pro daňové doklady záloh aktivovat parametr "Daňový doklad zálohy".

Číselník Druhové členění
Číselník Druhové členění


3. Doplnit v konfiguraci modulu jednotlivé přednastavené druhy na kartě "Faktury" v sekcích "Vydané" a "Přijaté" ("Zpracování přijatých/poskytnutých záloh"), případně i přednastavené číselné řady.

Konfigurace


Postup zpracování záloh

Obecně můžeme použít dva postupy zpracování. Nejprve zálohu vždy zaevidujeme a pak ji buď rovnou uplatníme na konečné faktuře (přímý odečet) nebo jako mezikrok vystavujeme ještě daňový doklad na zálohu a teprve ten pak uplatníme na konečné faktuře (daňový doklad zálohy). První způsob však neumožňuje účetně zachytit průběh daňových složek.


1. Vystavení / Zaevidování zálohové faktury (v našem příkladu se jedná o zálohu 10000,- Kč, resp. 500,- EUR při fiktivním kurzu 20 Kč/EUR)
Vystavíme/přijmeme zálohovou fakturu jako jiný běžný doklad do knihy pohledávek/závazků:

  • přidělíme mu variabilní symbol/interní číslo VS1, nastavíme příslušný druh ZV/ZP do hlavičky
  • položka dokladu na celkovou částku není předmětem DPH, druh položky nastavíme ZV/ZP
  • o tomto dokladu SE NEÚČTUJE (na základě příznaku „Zálohová faktura“ u druhu se ani k zaúčtování nenabízí)


Zálohová faktura



2. Platba zálohy Příchozí/odchozí platba 11000,- Kč (500,- EUR, 22 Kč/EUR) je běžným způsobem spárována (přes VS1) se zálohovou fakturou. Pokud máme přednastavený i druh úhrady, jsou automaticky doplněny všechny předkontace.

Příklad zaúčtování platby

Příjem
MD DAL Částka Kč EUR Pár. znak
324001 11000,00 500,00 VS1
221 11000,00 500,00
Výdej
MD DAL Částka Kč EUR Pár. znak
314001 11000,00 500,00 VS1
221 11000,00 500,00

Protože se o zálohové faktuře neúčtuje, nevzniká v případě odlišnosti kurzů měny kurzový rozdíl!
Při úhradě jinou částkou je vždy provedena úprava hodnot původní zálohové faktury v cizí měně podle uskutečněné platby (změna kurzu a částky Kč vzhledem k neměnné hodnotě částky cizí měny)!

Číselník Druhové členění



3. Daňový doklad na zálohu
 Na příchozí/odchozí platbu můžeme vystavit v knize pohledávek/závazků doklad pomocí funkce CTRL+F5, která nám nabídne výběr ze seznamu zaevidovaných dokladů záloh, které ještě nemají k sobě vystavený daňový doklad nebo dosud nebyly použity v přímém vyúčtování. Potvrdíme ENTER a je vygenerován daňový doklad na vybranou zálohu:

  • přidělíme mu variabilní symbol/interní číslo VS2 (z automatického číslování nebo ručně)
  • nastavíme příslušný druh DV/DP do hlavičky (přednastavení v konfiguraci nebo ručně)
  • položka dokladu na celkovou částku je vygenerována automaticky s přednastaveným nejčastějším typem DPH z konfigurace, je možné samozřejmě ručně změnit
  • druh položky nastavíme na DV/DP (přednastavení v konfiguraci nebo ručně)
  • doklad je pak účtován podle předkontací použitého druhového členění


Daňový doklad zálohy



Příklad zaúčtování daňového dokladu na zálohu

Přijatá záloha
MD DAL Částka Kč EUR Pár. znak
324001 11000,00 500,00 VS1
324002 9090,91 413,22 VS2
343 1909,09 86,78 VS2
Poskytnutá záloha
MD DAL Částka Kč EUR Pár. znak
314001 11000,00 500,00 VS1
314002 9090,91 413,22 VS2
343 1909,09 86,78 VS2


4. Konečné vyúčtování
Vystavíme běžným způsobem konečnou fakturu na zboží/služby, tzn. doklad s DPH položkami, přidělíme VS3 a některý z druhů pro faktury (FV/FP). Na dokladu uplatníme dříve uhrazenou zálohu jako samostatnou položku zadanou s minusovou částkou. Tuto položku můžeme vytvořit pomocí funkce CTRL+F5 v položkách dokladu, kdy se nám nabídnou všechny dosud neuplatněné daňové doklady nebo neuplatněné zálohové faktury pro partnera, na kterého je doklad evidován. U dokladů v cizí měně je při rozdílnosti kurzů daňového dokladu zálohy a dokladu vyúčtování doplněna automaticky ještě položka kurzového rozdílu. Doklad je pak účtován podle předkontací použitého druhového členění v hlavičce a jednotlivých položkách.

a) jestliže nebyl dosud vystaven daňový doklad na zálohu a vybereme doklad zálohy (přímý odečet)

  • od celkové částky je odečtena původní záloha ZV/ZP jako položka, která nemá DPH
  • v případě odlišnosti kurzů je ještě odečtena/přičtena položka kurzového rozdílu jako položka která nemá DPH


Vyúčtování na celkem 17850,- Kč (714 EUR, 25 Kč/EUR) s přímým odečtem uplatněné zálohy 11000,- Kč (500 EUR, 22 Kč/EUR), zbývá tedy doplatit 5350,- Kč (214 EUR, 25 Kč/EUR):

Konečné vyúčtování

Položky dokladu konečného vyúčtování s přímým odečtem zálohy:

Položky konečného vyúčtování


Příklad zaúčtování s přímým odečtem zálohy

Vydaná faktura
MD DAL Částka Kč EUR Pár. znak
311 5350,00 214,00 VS3
604 14752,07 590,08
343 3097,93 123,92
324001 -11000,00 -500,00 VS1
563 -1500,00 ---
Přijatá faktura
MD DAL Částka Kč EUR Pár. znak
321 5350,00 214,00 VS3
504 14752,07 590,08
343 3097,93 123,92
314001 -11000,00 -500,00 VS1
663 -1500,00 ---


Konečné vyúčtování


b) jestliže byl vystaven daňový doklad na zálohu a vybereme tento daňový doklad

  • od celkové částky je odečtena původní záloha DV/DP jako položka s DPH
  • v případě odlišnosti kurzů je ještě odečtena/přičtena položka kurzového rozdílu jako položka, která nemá DPH

Vyúčtování na celkem 17850,- Kč (714 EUR, 25 kč/EUR) s odečtem daňového dokladu uplatněné zálohy 11000,- Kč (500 EUR, 22 Kč/EUR), zbývá tedy doplatit 5350,- Kč (214 EUR, 25 Kč/EUR):

Konečné vyúčtování


Položky dokladu konečného vyúčtování s odečtem daňového dokladu zálohy:

Konečné vyúčtování


Příklad zaúčtování s odečtem daňového dokladu zálohy

Vydaná faktura
MD DAL Částka Kč EUR Pár. znak
311 5350,00 214,00 VS3
604 14752,07 590,08
343 3097,93 123,92
324002 -9090,91 -413,22 VS2
343 -1909,09 -86,78 VS2
563 -1500,00 ---
Přijatá faktura
MD DAL Částka Kč EUR Pár. znak
321 5350,00 214,00 VS3
504 14752,07 590,08
343 3097,93 123,92
314002 -9090,91 -413,22 VS2
343 -1909,09 -86,78 VS2
663 -1500,00 ---


Konečné vyúčtování





Postupné odečítání záloh

Postupně lze odečítat pouze daňové doklady k záloze, tzv. nedaňové zálohy lze odečíst vždy pouze v plné výši.
Při odpočtu zálohy v položkách dokladu (funkce "Vyúčtování zálohy - CTRL+F5") je možné při výběru zálohy k odečtení zvolit možnost "Potvrzení + částečný odpočet" (CTRL+Enter).

Částečný odpočet

Tím se otevře seznam položek daňového dokladu k záloze. Většinou bude obsahovat pouze 1 řádek, výjimečně více, pokud by daňový doklad k záloze obsahoval různé sazby DPH. V tomto seznamu je možné upravit výši zálohy, která bude na vyúčtovací faktuře uplatněna.

Částečný odpočet

Po potvrzení (CTRL+Enter) se do položek dokladu vyúčtování přenese odpočet zvolené části zálohy. Po uložení dokladu vyúčtování se odečtená položka daňového dokladu k záloze rozdělí na dvě. Jedna z nich obsahuje odečtenou částku a interní (systémový) odkaz na vyúčtování, druhá pak zbytek zálohy, která zůstává k dispozici pro odečtení na dalším dokladu vyúčtování.

Částečný odpočet

V seznamu záznamů Pohledávek a Závazků je možné nastavit zobrazení sloupců "Uplatněno (Zál.)" a "Zbývá uplatnit (Zál.)". U daňových dokladů k záloze se v prvním z nich zobrazuje částka, která už byla odečtena na vyúčtování, ve druhém částka, která ještě ve vyúčtování uplatněna nebyla (rozdíl mezi celkovou částkou a uplatněnou). U zálohových faktur se vždy v jednom ze sloupců zobrazuje celková částka faktury a ve druhém nula, v závislosti na tom, zda z ní byl nebo nebyl vytvořen daňový doklad k záloze, případně pokud byla nebo nebyla přímo odečtena na vyúčtování. Částky se zobrazují v měně dokladu.
V položkách dokladů se zobrazuje sloupec "Odečteno na", kde je interní (počítačové) číslo dokladu, na kterém byla položka uplatněna, v případě dosud neodečtené částky je tam nula.
Důležité upozornění:
Práce s postupně odečítanými zálohami má, obdobně jako původní odpočty záloh v plné výši, některá omezení, která je nutné při práci respektovat, v opačném případě se poruší interní (systémové) vazby mezi doklady záloh a vyúčtování, což pak může vést k nekonzistenci dat.
Do daňového dokladu k záloze se odečtená částka ukládá až při uložení dokladu vyúčtování, rovněž interní vazby se vytvářejí až při uložení dokladu. Při opakovaném vyvolání funkce "Vyúčtování zálohy - CTRL+F5" před uložením dokladu se stále nabízí částky záloh, které byly původně k dispozici.
Při opravě položek vytvořených pomocí funkce "Vyúčtování zálohy - CTRL+F5" v dokladu vyúčtování se neaktualizují záznamy na daňovém dokladu k záloze. Ruční zásah do odpočtu zálohy na vyúčtování má za následek rozdíl mezi částkami uplatněnými ve vyúčtování a v záloze. Opravu lze provést pouze smazáním a novým vytvořením položky zálohy funkcí "Vyúčtování zálohy - CTRL+F5". To platí v případě, že opravujete odpočet zálohy v rámci editace položek, před uložením dokladu. Pokud chcete opravit výši odečtené zálohy na dokladu, který již byl uložen, je nutné nejdříve smazat položku odečtené zálohy, doklad vyúčtování uložit a teprve pak znovu zadat správnou výši odpočtu zálohy.
Poznámka:
V případě vydaných faktur je možné uplatnit částečný odpočet zálohy i v modulu Fakturace.




Zpracování záloh ve Fakturaci a Účetnictví

V Účetnictví - Číselníky/Druhové členění dokladů založit např. tyto druhy:

Druhové členění
Typ Kód Název Typ - Text US UA
2 ZV Zálohová faktura POHLEDÁVKY neúčtuje se
8 ZV Položka Zálohová faktura POHLEDÁVKY (položky) 324 001
2 DV Zálohová faktura POHLEDÁVKY 324 001
8 DV Položka Daňový doklad zálohy POHLEDÁVKY (položky) 324 002
2 FV Vydaná faktura POHLEDÁVKY 311
8 FV Položka vydané faktury zboží POHLEDÁVKY (položky) 604


Na druhovém členění s kódem ZV - Zálohová faktura (POHLEDÁVKY) je třeba zaškrtnout políčko Zálohová faktura. Na druhovém členění s kódem DV – Daňový doklad zálohy (POHLEDÁVKY) je nutno zaškrtnout pole Daňový doklad zálohy.

V Účetnictví – Pomocné práce/Konfigurace/Konfigurace modulu – záložka Faktury, sekce Vydané je třeba vyplnit pole Zpracování přijatých záloh a to následovně:
Pole DD:

  • první pole – uveďte číselnou řadu pro daňové doklady záloh – nutno založit v Číselníky/Číselné řady dokladů
  • druhé pole – uveďte druh pro daňové doklady záloh (hlavičkový) – kód DV
  • třetí pole – uveďte druh pro položky daňového dokladu záloh (položkový) – kód DV

Pole PV: uveďte druh pro položky zálohové faktury – kód ZV



Vystavení zálohové faktury a její přenos do účetnictví

Fakturace

1) Vystavíme ve Fakturaci zálohovou fakturu s těmito údaji
  • Formulář – Zálohová faktura,
  • Druh – ZV Zálohová faktura
  • V položkách Typ DPH – 0. Není předmětem daně
2) Pomocné práce/Export do účetnictví provedeme export příslušné faktury do Účetnictví.


Účetnictví

1) Pohledávky a závazky/Vstup pohledávek/Vydané faktury – zde se objeví vyexportovaná faktura, která se nenabízí k účtování, ale lze na ní párovat.
2) Ve chvíli přijetí platby dochází k úhradě Zálohové faktury. Při zaúčtování platby je faktura skutečně s platbou spárována a teprve poté lze vytvořit Daňový doklad zálohy. Důležité tedy je, že ke spárování (uhrazení) faktury dochází až v okamžiku zaúčtování pokladního či bankovního dokladu.



Vystavení daňového dokladu zálohy a jeho přenos do účetnictví

Fakturace

1) Ve vstupu faktur zvolíme ikonu rozšířené nabídky funkcí a vybereme Vystavení daňového dokladu na zálohovou fakturu Ctrl+U. Nabídne se vytvořená zaplacená zálohová faktura.
2) Vystavíme příslušný daňový doklad s těmito údaji:
  • Formulář – např. Doklad o přijetí platby
  • Druh – DV Daňový doklad zálohy
  • V položkách je již základ daně a DPH.
3) Daňový doklad k záloze exportujeme do účetnictví - Pomocné práce/Export do účetnictví.


Účetnictví

1) Příslušný daňový doklad zálohy má na sobě již příznak Uhrazený.
2) Přenosem z fakturace dochází ke vstupu Daňového dokladu do Přiznání DPH.
3) Daňový doklad zálohy se již nabízí k zaúčtování.



Vyúčtování

Fakturace

1) Vystavíme konečnou fakturu s těmito údaji:
  • Formulář – Faktura–daňový doklad
  • Druh – FV Vydaná faktura
2) Nejprve zadáme běžnou položku na celkovou částku služby (popř. zboží) a to včetně DPH a správného typu DPH.
3) Dáme přidat novou položku a vybereme Odečtení zálohy – nabídne se vytvořený daňový doklad zálohy – dojde k odpočtu zdaněné zálohy.
4) Vytvořený doklad vyexportujeme do účetnictví – Pomocné práce/Export do účetnictví.


Účetnictví

1) Konečné vyúčtování můžeme zaúčtovat.


Zálohové faktury v modulu Nákup a Prodej

Postup z prodejní objednávky

1) Vystavení Zálohové faktury z prodejní objednávky Alt+F.
Použijeme následující parametry:
a. Formulář – Zálohová faktura
b. Druh - musí mít nastavený parametr „Zálohová faktura“
c. Typ DPH – Není předmětem DPH
Vystavení zálohové faktury
Po vystavení se v Prodejní objednávce na záložce Ostatní doplní částka zálohy.
2) Export do účetnictví
V modulu Fakturace se provede export standardním způsobem. Poté se faktura objeví ve volbě Pohledávky a závazky/Vstup pohledávek/Vydané faktury. Má-li faktura správný druh, nenabídne se k zaúčtování, ale lze na ní párovat úhrady. Ve chvíli přijetí platby dochází k úhradě Zálohové faktury. Při zaúčtování platby je faktura skutečně s platbou spárována a teprve poté lze vytvořit Daňový doklad zálohy. Důležité je vědět, že ke spárování (uhrazení) faktury dochází až v okamžiku zaúčtování pokladního či bankovního dokladu.
3) Vystavení daňového dokladu zálohy
a. Ve vstupu faktur zvolíme ikonu Přístupné funkce a vybereme Vystavení daňového dokladu na zálohovou fakturu Ctrl+U. Nabídne se vytvořená zaplacená zálohová faktura.
b. Vystavíme příslušný daňový doklad s těmito údaji:
i. Formulář – např. Doklad o přijetí platby
ii. Druh – musí mít nastavený parametr „Daňový doklad zálohy“
iii. V položkách je již základ daně a DPH.
4) Export daňového dokladu do účetnictví
V modulu Fakturace se provede export Daňového dokladu na zálohu standardním způsobem (Pomocné práce/Export do účetnictví).
a. Příslušný daňový doklad zálohy má na sobě již příznak Uhrazený – nastavení se provede v Číselníku formuláře.
b. Přenosem z fakturace do účetnictví se daňový doklad dostane do Pohledávek - tedy dochází ke vstupu Daňového dokladu do Přiznání DPH.
c. Daňový doklad zálohy se již nabízí k zaúčtování.
Poznámka: v některých případech lze krok 3 a 4 vynechat
5) Vystavení konečné faktury z prodejní objednávky Alt+F
Pokud program najde v modulu účetnictví zaplacenou zálohovou fakturu nebo daňový doklad na zaplacenou zálohu, při vytváření faktury je nabídne k zúčtování:
Položky dokladu
V okně s položkami pro fakturace je další záložka Zálohy, kde se objeví všechny nevyúčtované zálohy či daňové doklady na zálohu. Částka záloh, které zaškrtnete, se z konečné faktury odečte.
V prodejní objednávce se na záložce Ostatní v poli Odečteno objeví celková částka, která byla na vyúčtovací faktuře odečtena.
Poznámka: Fakturu s odpočtem záloh nelze jednoduše z prodejní objednávky opravit, neboť by se zálohy pro odpočet již znovu nenabídly.



Citováno z „https://forum.helios.eu/red/doc/cs/index.php?title=Pracovn%C3%AD_%C4%8Dl%C3%A1nek&oldid=1659“
Osobní nástroje
Jmenné prostory
Varianty
Akce
Navigace
Poradna Helios Red
Nástroje
další nástroje
Tisk/export